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美国国税局的一份幻灯片，打破你对加密隐私的美好愿景

共享财经2019-07-11 00:57:03

在杀毒软件之父John McAfee顶着IRS下发的税收通缉时，其正在巴哈马的某个小游艇上宣扬着要竞选美国总统的豪言壮志。

在此之前，因利用BTC、ETH走钱，McAfee已经8年没报过税了。

实际上，McAfee的逃税行为只是众多加密用户的缩影。由于加密货币本身的匿名性和对加密货币定义分类等问题，政府部门对加密货币领域的征税一直难以有效实施。

然而，随着IRS一份幻灯片的披露，这一现状很可能会就此打破。

IRS提出了调查加密用户的极端策略

据Bitcoin.com报道，近日，美国国税局IRS公布了一份幻灯片，该幻灯片详细描述了税务机构应如何处理不交税的数字货币用户。

据了解，该幻灯片是由IRS网络犯罪项目经理詹姆斯•丹尼尔斯(James Daniels)制作。其介绍了IRS特工应该使用的一些方法，以打击使用加密货币的逃税者。

在此之前，IRS曾声称即将发布更多有关加密货币的税收指南，其中包含有关数字资产和分叉的税收处理规则（详见：在IRS即将发布的加密货币指南中，有三件事需要注意）。尽管新的税收指南仍未向公众发布，但目前为止，执行税法的IRS探员对比特币用户的逃税指控一直没有遇到任何问题。

简而言之，这份幻灯片建议IRS特工们询问加密用户的朋友和家人，梳理社交媒体帖子，发出传票，以确保美国居民正在为他们的加密货币缴税。

James Daniels在幻灯片中详细介绍了探员应该如何通过各种调查方法打击加密货币的偷税漏税者。在这份长达181页的文件中，详细描述了加密货币是什么，并对XRP和BCH等资产进行了编年记录。除此之外，报告还讨论了大量的数字货币，包括BTC、XMR、BCH、XLM、XRP和LTC。James Daniels的描述性研究甚至称某些硬件钱包用户为“粉丝”。

在报告的最后，幻灯片解释了如何使用公共块浏览器跟踪比特币地址。

“一旦确定了一个比特币地址，就可以在比特币区块链浏览器上查找它的价值、交易时间、交易地点等信息，这可能有助于确认信息、确定其他地址，或帮助确定主题。”

文中阐述道，它还可以用来显示在收到扣押令后，比特币是否被转移。（下文将对此进行讨论。）

此外，这些幻灯片对Bitmixer.io以及它们是如何被用来混淆公共账簿上的交易轨迹提供了一个有充分文件证明的总结。（注：比特币混淆器一种通过多次交易从而达到混淆交易来源目的工具，前不久，荷兰金融安全局查封了全球最大的比特币混淆器提供商 Bestmixer.io 的网站和服务器；随后，比特币混淆器提供商 Bitcoin Blender 也停止了运营。）

不仅如此，如果美国国税局(IRS)的一名特工确定了一名逃税嫌疑人，幻灯片建议向各种科技公司发送大陪审团传票。

“对于苹果、谷歌和微软的完整应用程序下载历史，应该考虑向大陪审团发出传票。”

调查比特币用户的财务习惯

更令人担忧的是，James Daniels的幻灯片中还提倡特工调查使用加密货币逃税的个人的财务习惯。

其中包括(但不限于)对“银行出纳员、家人和朋友(如果可行的话)以及可能接受比特币的主题常客”进行采访；调查Facebook、Twitter和其他社交媒体以及搜索逃税者的财务账户，包括银行、信用卡和Paypal记录等。

幻灯片显示:“自动清算机构应当对ACHs和wire transfers进行识别，以确定它们是否与比特币有关。”

幻灯片中的“获取信息”部分说明:

“应该以大致相同的方式分析受试者在Paypal账户之间的转账，验证每笔交易涉及的各方——接受比特币的供应商，如亚马逊(Amazon)支付，也可以考虑发出传票。然而，这种方法可能不能可靠地产生结果。”

在幻灯片的最后，James Daniels表示，如果被调查对象确实保持了比特币余额，应该尝试识别他们的比特币钱包和相关地址。IRS的报告也强调，用户可以有许多加密地址。

除此之外，如果一个人在社交媒体上发表了公开演讲，也可以被识别出来。幻灯片上建议“通过主题在该用户的Facebook页面或Twitter账户上的帖子”进行搜索。“如果涉嫌逃税者使用比特币钱包服务，可以向该钱包公司发出传票，要求其提供记录，以识别该对象的比特币余额、地址和任何识别信息。”美国国税局网络犯罪机构还表示，有各种各样的区块链监控公司可以帮助调查。

据悉，提供IRS幻灯片中提到的分布式分类账监控服务的公司包括Chainalysis, Elliptic和Ciphertrace。

“该软件可以准确地追踪比特币支付和钱包的历史——此外，它还能够将钱包映射到已知的“集群”——也就是说，将地址映射到已知实体，如丝绸之路、Coinbase和其他大型比特币持有者”。